新《反洗錢法》解讀與實務建議
December 12, 2024
中國大陸全國人大常委會於上月通過了《中華人民共和國反洗錢法》（2024年修訂版），預定於2025年1月1日正式實施。這一法案是自2006年以來的首次重大修訂，將對金融機構及特定非金融機構提出更高的合規要求，並引入更嚴格的罰則。對於在中國大陸擁有資產的台商而言，這將帶來新的挑戰。
新《反洗錢法》共分為七章65條，涵蓋了反洗錢的監督管理、義務、調查及國際合作等方面。根據法案，特定非金融機構，包括房地產仲介、會計師事務所及律師事務所，將被要求履行反洗錢義務，這意味著它們必須建立內部控制制度，進行客戶盡職調查，並報告可疑交易。
新《反洗錢法》主要影響
1. 新增反洗錢義務：所有金融及特定非金融機構需採取預防措施，並配合客戶盡職調查。
2. 客戶盡職調查制度：法案要求擴大客戶身份識別為全面的客戶盡職調查，並強調受益所有人信息的透明度。
3. 法律責任：未能遵循相關規定的機構將面臨更嚴重的法律後果，尤其是在涉及洗錢或逃稅行為時。
此外，許多特定非金融機構尚未建立相應的反洗錢管理體系，新法的實施將迫使這些機構進行必要的補強，增加其管理成本。
考慮到新《反洗錢法》的深遠影響，本所建議台商家族在股權及房地產的管理上應儘早規劃，並在行動前諮詢專業的稅務、法律及金融顧問團隊。這不僅有助於降低潛在的法律風險，還能確保家族企業的資產安全與永續傳承。